Nos équipes d'experts de la location saisonnière vous accompagnent dans votre projet locatif et vous partagent les astuces à connaître sur notre blog.
Comment fonctionnent les impôts pour la location saisonnière en France ?
En France, la location saisonnière est soumise à des règles spécifiques en matière d'impôts. Voici les principaux points à prendre en compte :
- Régime d'imposition : Pour les revenus fonciers meublés, vous pouvez choisir entre deux régimes d'imposition : le régime "micro-BIC" ou le régime "réel". Le régime micro-BIC permet de bénéficier d'un abattement de 50% sur les revenus. Le régime réel permet de déduire les charges réelles liées à la location.
- Dépenses déductibles : Sous le régime réel, vous pouvez déduire les charges réelles liées à la location saisonnière, telles que les frais de gestion, les frais d'entretien, les charges de copropriété, les intérêts d'emprunt, etc. Les dépenses déductibles peuvent réduire le montant des revenus imposables.
- Taxes additionnelles : En plus de l'impôt sur le revenu, il peut y avoir des taxes additionnelles à payer pour la location saisonnière en France. Par exemple, la taxe de séjour est une taxe perçue par les communes sur les nuitées des locataires.
Il convient de noter que les règles fiscales en France peuvent évoluer. Il est donc important de consulter un expert comptable pour obtenir des informations précises et à jour.
Homerez vous propose de faire une estimation de vos impôts sur le revenu en utilisant notre calculette simplifiée.
Comment sont calculés vos impôts sur cette calculette ?
Cette calculette vous permet d'avoir une estimation rapide de vos impôts selon le régime que vous choisiriez.
Vous pourrez ainsi voir rapidement combien vous devrez payer en fonction de votre choix de régime, de vos recettes et de vos dépenses.
Note : Votre taux d'imposition dépend à la fois de vos revenus nets imposables et de votre quotient familial, de préférence consultez cet article.
Dans quelle situation puis-je être exonéré d'impôts ?
En France, il existe certaines situations dans lesquelles vous pouvez bénéficier d'exonérations fiscales en matière de location saisonnière. Voici quelques exemples :
- Location occasionnelle : Si vous louez votre résidence principale de manière occasionnelle pendant votre absence, vous pouvez bénéficier d'une exonération totale. Cette exonération s'applique si vous louez votre résidence principale pour une durée inférieure à 120 jours par an.
- Zones de revitalisation rurale (ZRR) : Dans certaines zones rurales éligibles aux dispositifs de revitalisation, vous pouvez bénéficier d'exonérations fiscales spécifiques. Telle que l'exonération totale d'impôt sur les revenus locatifs pendant une période déterminée.
- Revenus limités : En dessous de 760€ de revenus annuels la déclaration de vos revenus n'est pas obligatoire.
La déclaration est-elle obligatoire pour les locations Airbnb ?
Toute activité de loueur en meublé doit être déclarée à l'administration fiscale. Cela comprend donc aussi la location saisonnière.
Et les prélèvements sociaux ?
Représentant 17,2% de vos revenus imposables ils se présentent de la façon suivante :
- La contribution sociale généralisée (CSG) à hauteur de 9,9%
- Le prélèvement social à hauteur de 4,5%
- La contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) à hauteur de 0.5%
- La contribution additionnelle à hauteur de 0,3%
- Le prélèvement de solidarité à hauteur de 2%
A noter : ces prélèvements sont comptés comme charges déductibles pour votre déclaration au régime réel.
Quels sont les revenus Airbnb imposables ?
Les revenus locatifs de votre activité comptent dans vos impôts sur les revenus. Ils correspondent à votre chiffre d'affaires (et non votre bénéfice). Vous pouvez trouver vos revenus bruts Airbnb sur la plupart des sites principaux. Sinon vos revenus correspondent au montant de la réservation hors commission des plateformes.
quelles dépenses sont déductibles de mes revenus Airbnb ?
Tout d'abord, la déduction de charges ne fonctionne que pour une activité déclarée au régime réel.
En location meublée, ce régime permet de soustraire plusieurs charges à votre chiffre d'affaires lors de votre déclaration de revenu.
Voilà la plupart des dépenses courantes déductibles (Si elles ont été faites dans l'année fiscale concernée) :
- Assurance PNO
- Charges de copropriété
- Frais d'énergie ou autres frais mensuels : Electricité, gaz, eau, internet et ligne téléphonique. etc
- Entretien et petites réparations
- Les fournitures auquel vous donnez accès lors des séjours
- Honoraires d'agence / frais de publication d'annonce sur les plateformes (exemples : vos commissions Airbnb ou Booking par exemple ou votre abonnement dans le cas d'Amivac).
- Vos autres impôts et taxes liées à cette activité (Taxe foncière ou TVA).
- Intérêts d'emprunt et frais de dossiers (si l'emprunt a été effectué dans l'année)
Vous avez aussi des charges amortissables, c'est à dire dont vous pouvez étaler les déductions sur plusieurs années :
- Travaux ayant effet sur la valeur de la propriété (rénovation, grosses réparations...)
- Le mobilier au-dessus de 600€ TTC (Electroménager, grand rangements, canapés et lits...)
Vous pouvez aussi amortir votre bien et cela même si vous l'avez acheté avant le début de votre activité. Attention : vous ne pourrez pas amortir votre bien s'il s'agit de votre résidence principale.
A noter : vous devez vous même fixer votre durée d'amortissement. Nous vous conseillons de l'indexer à la durée de vie de l'objet concerné (Des travaux s'amortissent généralement en 12 ans, un meuble en 5 ans).
dans quelle case déclarer les revenus Airbnb ?
La case à renseigner dépend de votre régime d'imposition. Dans tous les cas, vous devrez obtenir une copie du formulaire 2042 C-PRO et la renseigner comme-ceci :
Au régime micro BIC (bénéfices industriels et commerciaux), Vous devrez les renseigner dans la case 5ND (ou 5OD / 5PD en fonction de votre situation dans le foyer déclarant).
Si vous voulez profiter de l'abattement fiscal de 71%, réservé aux meublés de tourisme classés uniquement, vous devrez renseigner vos revenus dans la case 5NG.
Dans le cadre d'une déclaration au régime réel, cela dépend de vos résultats :
- Si vous êtes bénéficiaire, vous devez renseigner vos revenus sur la case 5NK (ou 5NA si vous adhérez à une OGA).
- Si vous êtes déficitaires, vous devez renseigner la case 5NZ (ou 5NY si vous adhérez à une OGA).
Qui est Homerez ?
Homerez est une société qui aide les propriétaires à réussir leurs projets locatifs en leur faisant profiter de l'expertise de ses conseillers en location courte durée.
Notre service comprend aussi :
- Multi-diffusion d'annonce sur plus d'une vingtaine de sites avec informations centralisées sur une seule plateforme.
- Gestion complète des réservations et prise de contacts avec les voyageurs.
- Optimisation tarifaire avec nos outils d'analyses ultra avancés.
D'autres ressources comme notre sur notre blog ou nos guides propriétaires.
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